ERP項目是指公司借助于計算機技術，運用企業資源計劃（Enterprise Resource Plan，簡稱ERP）的理論和應用軟件，優化公司業務流程，實現現代化管理的全過程�？陀^存在的實施ERP系統失敗的案例，促使企業的經營者特別關注如下問題：如何保證成功地實施ERP系統？
針對該問題，現代管理理論專家、學者，ERP軟件的供應商及管理咨詢公司都對ERP項目做了全過程的研究；收集、分析ERP項目的影響因素，制定出方法論指導ERP項目各個階段的具體活動；將ERP項目的綜合影響因素，納入ERP項目管理的控制之中，提高ERP系統實施的成功率。
方法論服務于ERP項目的相關機構和人員。它側重于從技術和理論的角度，幫助相關人員提高實施ERP的技能。機構涉及客戶、ERP軟件供應商、管理咨詢公司、系統集成商、硬件及網絡設備供應商等。人員包括客戶的項目小組成員、項目經理、ERP軟件顧問、管理顧問、計算機系統技術人員和顧問等。但是，方法論不能保證相關人員盡職盡責，不能有效地防止可能的人為失誤。能否針對ERP項目，引入監督機制，從體系的角度，為ERP項目的成功提供保證呢？本章我們將詳細介紹ERP項目實施中的監理機制。
1、投資性：在影響ERP項目實施成功的關鍵要素中，“投資充分”名列其中。國內ERP項目的總投資，少則兩、三百萬元，多則高達幾千萬元人民幣，并且從財務的角度，ERP項目的費用在預算中作為專項單列。
2、復雜性：ERP項目的復雜性表現在三方面：涉及范圍廣、知識綜合性強、全員參與。ERP項目除了涵蓋企業的各個職能部門外，甚至將供應商、客戶、運輸商、分銷中心納入到系統中。組織實施ERP系統，需綜合運用計算機知識、項目管理、系統工程論、管理理論、ERP軟件知識、行業經驗和實施方法論。同時，成功的ERP項目還表現在全員的參與，從現場的操作工人、職能部門的專業人員、部門經理直至高級經理。
3、風險性：ERP項目的風險主要有以下幾方面。1）缺乏規劃或規劃不合理； 2）項目預準備不充分，表現為硬件選型及ERP軟件選擇錯誤、咨詢合作伙伴力量不足； 3）實施過程控制不嚴格，階段成果未達標；4）設計的流程缺乏有效的控制環節；5）實施效果未做評估或評估不合理；6）系統安全設計不完善，留有系統被非法入侵的隱患； 7）災難防范措施不當或不完整，容易造成系統崩潰。
3、ERP項目的監督的特點
由于ERP項目具備投資性、復雜性和風險性等特性，實施對ERP項目的監督，著眼點不同，所選擇適用的方法也不同。從投資監控的角度，審計的概念和方法比較恰當。而從項目控制和風險管理的角度，監理的方法較適用。綜合對照審計和監理，ERP項目的監督的特點總結如下：
1、強制性：對ERP項目的監督，往往由公司內部高層決策者提出，不具備法律強制性體系、標準和方法：目前，還沒有形成公認的標準或準則，用于指導對ERP項目的監督。有些公司，采用項目審計的標準、程序和方法執行監督。這也是建立、完善ERP項目監督，需要進一步分析和研究的領域。2、實施主體：公司內部的審計部門或外部獨立的咨詢公。3、作用：對ERP項目的全過程，包括項目規劃、項目預準備、實施過程和系統運行，實施全面的監督，并及時作出評價。發現已經發生或潛在的問題，督促及時予以解決。重點在于預防問題的發生。4、結論的約束力：對ERP項目的監督，需求來源于公司內部。因此，結論僅服務于公司，對第三方具有參考作用。監督人員對委托人負責，具有間接擔保的作用。
二、 ERP工程實施監理的必要性
我國企業實施ERP成功率不太高，是由多種原因造成的，其中缺乏認真負責的高水平的監理是重要原因。為了提高ERP應用水平，企業有必要在ERP應用過程中建立項目監理制度，用這種社會化、科學化和專業化的管理確保ERP項目按質、按期完成。
監理的理論和方法已經在很多工程領域廣泛采用，應用最突出的領域就是建筑行業，其成功模式可以被我們所借鑒。監理是保證工程項目質量的重要方法，監理工程的執行人是獨立于工程項目甲乙雙方的第三方。通過和甲方締結合同，對工程項目實施進度和質量等進行實時的監測與控制，及時處理工程中出現的問題，促進工程高效健康合理地進行。 建設工程實施監理這在國內外已成為進行科學管理，確保建設工程順利完成的例行制度。實施ERP工程的企業自1993年以來在國內不斷多起來，為提高MRPⅡ實施成功的概率，對ERP實施工程進行監理也應該提上議事日程。實施監理工程的必要性主要來源于以下幾個方面：
1、ERP的實施對絕大多數企業而言往往都是首次遭遇，嚴重缺乏經驗 管理信息系統對大多數企業來講并不陌生，但以MRPⅡ為核心的MIS則就不然了。由于ERP在國內還只有少數企業在應用，再者ERP本身嚴密的科學性、高度的集成性和實施的復雜性，往往使企業在實施過程中始終會感到心里不踏實，出現問題不知采取何種對策，更談不上對可能出現的問題預先制定防范措施。
2、ERP軟件供應商提供的實施服務只是ERP實施工程的一部分 應該說大多數ERP軟件供應商（或者合作伙伴）所提供的實施服務是負責的。像1996年春夏之交，AVALON（北京）辦事處事件，那樣對ERP客戶極端不負責任的事件到底是少數。但是，由于軟件實施顧問工作背景不同，水平參差不齊，以及實施顧問工作重點等原因，相當一部分與ERP實施成功相關、企業又十分需要的工作，而實施顧問或者沒有能力去做或者沒有精力去做，這就導致應用企業需承擔較大的風險。
3、企業實施ERP從總體上看成功率并不算高 ERP/MRPⅡ進入中國已有15年左右的歷史，前10年ERP/MRPⅡ軟件公司如散兵游勇，星星點點，不成氣候，由于政策大環境及企業制度的約束，ERP/MRPⅡ實施成功率相當低。近5年來，由于推進了社會主義市場經濟的建設，改革開放不斷深入，企業賴以存在的經濟環境以及企業內部的各項制度逐漸向國際慣例靠攏，給ERP/MRPⅡ的實施提供了有利條件，實施成功率在不斷上升，但從總體上看成功率還不算高。出現這種結果，缺少科學的、專業的、貫穿全過程的工程監理是一個至關重要的因素。
4、 監理能夠協調和保障甲方和乙方的成功合作 ERP（企業資源計劃）作為CIMS的重要組件，其功能與效益引起了企業界與信息產業界的廣泛關注。從CIMS應用示范企業的應用情況來看，ERP系統實施上存在很多問題亟待解決。其中最突出的是投資方（企業）、開發商與技術依托單位之間就實施中的問題存在爭議。在很多場合中，用戶需求連自己也說不清楚。所以不得不完全依靠技術依托單位和軟件開發企業。而軟件開發企業同技術依托單位可能從自身角度出發選用技術先進、功能完備的系統。然而系統的應用性和現行結構的容納性問題沒有得到充分的考慮。
為了解決這些問題，使ERP系統真正成為企業管理的利器，實施ERP項目的協調和保障工作是項目成敗的關鍵，也是我國企業所欠缺的。甲方企業保障往往會與開發商、技術依托單位產生不合適的位置矛盾；而開發商和技術依托單位的保障又不能得到甲方的完全信任，這里無疑存在一個類似于“監理”的問題。所以考慮應當采用由甲方授權的第三方來“監理”實施。 另外，從企業的內部運作來看，因為企業實施ERP系統實際上是一個管理工程，由于企業缺乏大型管理系統的實施經驗，可能會導致過程失控；由于ERP系統涉及到企業的各個管理部門，可能會在實施過程中產生一些問題和阻力，這就需要進行協調；由于完整實施ERP系統需要較長的實施周期和較多的資源投入，這就需要進行周密的計劃和控制。因此，企業在實施ERP系統時，必須重視項目的實施監理。 鑒于以上原因，實行“監理”制對于ERP工程是必要的，因為監理人可以根據合同來協調甲方和乙方出現的問題。幫助甲方來執行合同。但是這里的“監理”還帶著很強的咨詢功能。既有對軟硬件技術的咨詢，又有對企業管理基礎提高及BPR等問題的咨詢。它可以監督這些必要的工作是否完成及是否合格，這樣對CIMS企業ERP工程健康發展提供了組織上的保證。也保證了以市場行為的辦法來實現甲方和乙方的市場形式下的合作。歸根到底是將項目管理方法和市場機制引入到ERP項目實施過程中。
三、 ERP工程實施監理的主要內容和范圍
1、從宏觀上分析ERP監理的內容和范圍
ERP工程實施監理的目的是通過運用監理人員的知識和經驗，以及合理的技能，為業主提供與監理人員身份相適應的咨詢意見，幫助業主實現項目合同預定的目標，確保ERP的實施成功。鑒于以上情況，凡是會影響實施成功的因素要盡量涵蓋在內。從這一點出發，ERP工程實施監理至少要包括應用企業ERP總體設計，企業的業務流程重組（BPR）、ERP軟件選型，ERP工程實施等主要內容和范圍。下面將詳細說明： 1、協助業主開展ERP總體設計（設計要求及規范可參考國家863/CIMS初步設計報告） 企業推行ERP是一項重大決策，因而要按科學的程序、嚴肅的態度對待這項工作，要對企業生產經營特點、企業需求、管理瓶頸、總體結構、功能配置、信息流程、技術路線、關鍵技術、時間進度及效益與風險等進行科學的分析，以確保決策的正確。 2、協助業主開展BPR（業務流程重組） 我國企業，特別是國有企業近幾年來雖然進行了改革、改組、改制，但是由于不少企業計劃經濟的思維根深蒂固，在不少方面與市場經濟的要求，與ERP實施仍然存在相抵觸的地方，從本質上講，這也是國企不斷走下坡路的原因之所在。這就要求企業按照經營思想重組、經營業務重組、經營組織重組的順序和思路，對照ERP的要求，結合自身的具體特點進行優化。采用一些科學的管理方法，整理和建立必要的管理參數，優化和設立合理的管理業務流程，建立和健全適應IT的經營組織結構，為實施ERP做好必要的準備。 3、協助業主進行ERP應用軟件的選型工作 現在，在大陸市場角逐的國內外ERP軟件有40余家，牌子打響的已有10余家。不同的ERP軟件有各自的特點，有各自的市場，很難說某種軟件是最好的，某種軟件是最差的。ERP選型實際上是針對某個特定企業，在分析其生產經營特點、管理瓶頸、管理基礎、支付能力等諸多因素的基礎上進行的一種采用多目標、多層次模糊數學的最優化決策。進行這一項決策需要大量的信息、豐富的經驗和科學的方法，由首次接觸ERP的企業獨立去完成，無疑存在著極大的風險性。ERP工程實施監理的介入可以在很大程度上減少這種風險性。 4、協助業主開展ERP實施全過程的監理 ERP實施過程包含了多個階段，涉及到經營管理的各個部門的各方面人員，這些都在監理的范圍之內。 ERP工程實施監理包括以下8個階段：培訓階段、基礎數據準備階段、管理功能實驗室測試階段、對測試不適應部分的二次開發階段、試運行階段、修改管理業務流程階段、正式運行階段和發現問題階段。涉及到的部門和人員包括：市場營銷部門、采購供應部門、生產管理部門、財務會計部門、技術管理部門，以及設備、人事、工裝及能源等管理部門。 ERP工程實施監理工作要對企業主要領導負責，因此其監理對象包括內部和外部兩大類。企業內部包括：各實施業務部門的領導和各實施業務部門參與ERP工程實施的業務骨干。企業外部包括：ERP軟件供應公司、ERP軟件實施顧問。
2、從微觀上分析ERP監理的內容和范圍
ERP項目的實施監理，主要是指在整個項目實施過程中（包括開始前的準備階段和完成后的評估階段）對項目實施所涉及到的各種資源和所達到的目標進行監督控制。
ERP項目監理的內容與范圍應包括ERP項目全過程，而不僅僅是ERP項目軟件實施部分。項目實施監理是全過程的監理，按照項目實施過程可分為：1）項目前期監理（項目準備期監理）；2）項目過程監理（項目實施過程中的實施監理）；3）項目后期監理（項目實施以后或完成以后的監理）。
項目實施監理是全范圍的監理，主要是三大要點：1）項目實施目標和計劃的監理；2）項目實施所投入的資源和實施結果的監理；3）項目實施的效益的監理。 上述二者的關系，可以用表2.2來表示。
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項目前期監理 |
項目過程監理 |
項目后期監理 |
| 項目實施監理的主要內容 |
在項目啟動之前對項目進行監督和控制 |
在項目實施過程當中對項目進行監督和控制 |
在項目實施完成后繼續進行監督和控制 |
| 總體計劃、范圍和目標 預期的效益及評估標準 項目的困難和阻力 克服困難阻力的決心能力措施等 |
項目階段計劃 項目的實際投入 項目的實際結果 項目實施中阻力和困難 克服困難阻力的措施 |
項目實際的總體投入 項目實際的結果 項目實際的效益 改進之處及措施 |
表2.2 項目實施監理的任務和方法
1、項目前期監理
項目前期監理主要是指項目在啟動之前，就需要對項目進行監督和控制。在這個階段，企業一般會對整個項目抱有較高的期望值，但是對項目的實施進程、項目所需要的投入及在實施過程中可能遇到的阻力和困難沒有了解或了解不多。因此，在這個階段，項目實施監理的任務首先是要幫助企業去建立二個概念，一是ERP系統能夠實現什么，二是怎么去實現一個ERP系統。
具體來說，項目實施監理在這一階段的任務是： 1）確保項目的總體范圍和目標及對項目的期望值，是合理的和可以達到的； 2）確保雙方（企業、系統和服務供應商）對項目實施的認識是一致的； 3）確保雙方能夠保證項目實施所需要的投入； 4）確保雙方對今后項目實施過程中可能遇到困難和阻力有充分的估計并有對策。
為了實現上述要求，企業和服務供應商必須要認真負責地制定項目實施的計劃和目標，項目實施監理應該對項目實施的計劃和目標進行把關，分析并確認這個計劃和目標是合理的和切實可行的。一個切實的和可行的計劃，必須要包括以下幾項內容：1） 項目實施的總目標；2） 項目實施的各個階段定義和分階段的目標；3） 達到這些分階段目標的時間表；4） 達到這些目標所需要的資源保證，和達到每一個目標的責任者；5） 評價達到這些目標的標準和方法；6） 高層領導批準了這一計劃和目標。項目前期監理的工作方法可以概況為以下三步曲：1）讓企業對ERP項目有清楚的認識。2）由雙方共同制定總體計劃和目標，定義實施的時間、范圍、要求、確認投入的資源。3）在對總體計劃分析評判和把關后，讓企業高層領導批準并承諾在實施過程中的支持
2、項目過程監理
項目過程監理主要是指在項目實施過程中，對項目實施進行監督和控制，其主要作用和任務是：控制項目實施過程中投入的各種資源和達到的目標，使之達到項目實施計劃的要求。 當一個切實可行的總體實施計劃和目標被制定和批準以后，如何監督和控制就成了一個重要的問題。根據在許多項目中的實施的經驗，基本上可以這樣講，很少有一個項目是完全按照實施計劃來進行的，因為再好的計劃也不可能預見所有的問題并事先制定出對策。所以對實施過程的監督和控制，主要著眼于以下幾個方面：1）要使實施各方都明白計劃是嚴肅的；2）即使計劃是嚴肅的，但也是可以調整的，調整計劃必須合理并得到高層領導批準；3）化整為零，按每一個實施的小階段對投入的資源和達到的目標進行監督控制；4）發生問題是正常的，不控制問題是不正常的；5）控制問題的方式有追究責任、調整資源、改變方法、調整計劃、停止計劃。 在項目的實施過程中，監督和控制的依據是計劃和目標，監督和控制的目的是要使實施工作按計劃進行并達到預期的目標。當有問題發生時，其直接的表現就是實施結果偏離了原來的計劃和目標，在這種情況下，項目監理的工作，就是要及早發現這種偏離，并分析原因。如果是因為原來的計劃和目標制定得不合理，或者發生了預料之外的情況而又無法克服，這樣就必須調整計劃和目標。如果不是原來的計劃和目標的問題，則一定是資源的問題，這里所講的資源是指廣義的資源，如時間、人力、資金、技術和工具等。企業在實施ERP項目時，資源發生問題是最常見的，而好的項目監理，可以在開始發生問題時就發現問題，并懂得如何分清責任，和如何及時控制資源的合理投入。
項目過程監理的工作方法可以概括為以下三部曲：1）將一個大階段分成多個小階段，按照每一個小階段進行監理；2）監督和控制每一個小階段的計劃可行性，監督和控制按照計劃的資源投入；3）監督和控制問題的發生，分清責任者，并且監督和控制調整的措施及其執行情況。3、項目后期監理項目后期監理，是指在項目實施完成以后，再對項目整個實施過程進行回顧、分析和評判，考察項目實施結果，分析項目實施的得與失。這個工作的主要作用是：1）分析整個系統實施工作和計劃目標的吻合程度；2）分析系統的實施效果；3）分析系統還存在哪些需要改進和提高的地方；4）總結出一套適合本企業的大型管理系統的實施方法。 項目后期監理的工作方法可以概括為以下三部曲：1）準備和完善整個項目實施的所有文檔資料； 2）檢查和評判項目實施的結果和效益；3）對照項目實施的總體計劃，分析差異；監督改進措施的制定及實現。
四、 項目實施監理的人員和角色
綜上所述，項目實施監理和ERP項目實施的成敗，是有密切關系的，項目實施監理是對整個項目實施全過程進行監督和控制。那么項目實施監理這一角色應該由誰來擔當呢？一般來說，企業實施ERP項目，會有三方面的人員參與：企業內部人員、ERP系統供應商的支持服務人員、其他第三方的人員。
企業內部人員，很明確是指企業內部的參加項目實施的人員，如高層領導、項目組長、項目組成員等；ERP系統供應商的支持服務人員，是指ERP軟件和服務供應商（特別指服務供應商）的支持服務人員，按照一般經驗，服務供應商會為企業指定一些服務人員組成一個項目支持小組，并且會指定一位項目經理以領導這個小組；其他第三方人員，是指一些與項目實施有關的其他人員。
項目實施監理的擔當人員，可以來自于這三方之中，也可以來自于這三方之外。實際上，在一個ERP項目當中，這三方的根本利益并不是完全一致的，因此，如果要從這三方之中選擇一位（或一方）來承擔項目的實施監理任務時，應該首先考慮由企業中人來擔任，因為項目畢竟是企業的項目。但這樣做，對企業的要求就比較高，企業必須了解ERP，知道怎樣去實施一個大型的管理項目。如果企業本身在項目實施的監督和控制方面能力有限，也可以考慮由非企業內的人員來擔當項目實施監理的角色。在一些情況下，也可以將項目前期監理、項目過程監理和項目后期監理的角色分開，由不同的方面（或人員）來擔當。不論怎樣，企業在考慮和決定由誰來承擔項目實施監理的任務時，應該考慮以下幾點：
1）項目實施監理方（或人員），應該對ERP和ERP項目的實施有較深的認識； 2）項目實施監理方（或人員），應該是有經驗的、比較公正的和負責任的；3）項目實施監理方（或人員），對參與項目實施的各方情況都比較熟悉，并善于溝通；4）項目實施監理方（或人員）所代表的利益，和企業的利益不能太對立，也不能太無關；5）對項目實施監理方（或人員）通過實施監理活動所獲取的各種利益進行限定。
而作監理單位（或人）應具備如下條件：1、獨立的“法人”經濟實體，具有承接監理的法律條件，即具備責任性和被考核性。項目立項開始就保持三方的聯合評價工作，各階段重要報告必須三方聯合批準才能實施。對于損害甲方的監理人員和公司依法追究責任。 2、具備軟硬件技術上的知識和經驗，同時具備管理人才和經驗能力�！ �3、具有一定的較為成熟的工程實施，特別是軟件工程的經驗和“監理”經驗。 4、監理公司具有制約雙方的權利。具有必要的手段來強制執行。
同時，國家相應部門也應當出臺一些相應法律法規來規范信息產業項目的商業行為。例如：國家頒布相應的法律法規來規范企業實現計算機信息系統建設，實現100%的監理覆蓋率等保證監理人員地位的措施。
綜上所述，ERP項目的實施監理是需要引起企業及各方面共同重視的。隨著ERP在中國的應用越來越深入，ERP軟件供應商的背景、經驗、特點和長處及ERP軟件的功能也越來越明了，因此，企業在決定實施ERP項目時，可能選擇支持服務供應商，要比選擇ERP軟件供應商更為重要；而是否對項目實施進行全面的監理和選擇誰來進行監理，甚至比選擇支持服務供應商還要重要。
五、 ERP項目的實施監理方法和模式
圖2.3.1 監督小組與ERP項目機構的關系
有些專家設計了三種不同的模式供大家選擇試用和進一步討論，它們是獨立監督、咨詢顧問和項目總負責。選擇何種模式，取決于委托人的地位、對監督的期望等因素。
一、獨立監督 該模式完全強調監督。獨立監督適用于董事會或股東大會對公司、母公司對子公司或分支機構的監督，委托人是董事會、股東大會或母公司。
監督小組包括一名經理和若干名成員。監督小組獨立于ERP項目實施機構之外，二者的關系參見圖2.3.1。為保證監督小組的公正性、客觀性，小組成員不承擔任何形式ERP咨詢和實施任務。
圖2.3.2 顧問小組與ERP項目機構的關系
審計小組可以根據預算，選擇審計或監理的方法。審計方法表現為周期地對實施現場進行審核和評估，總費用比較低。而監理方式需要小組成員長期出現在實施現場，對ERP項目實施全過程、實時的監督。監理方式是費用最高的一種方法。
二、咨詢顧問 該模式不強調監督，主要提供建議。咨詢顧問比較適合ERP項目指導委員會從第三方了解項目的狀態和進展。 顧問小組包括一名高級顧問和1～3名顧問。顧問小組獨立于ERP項目機構之外，二者的關系如圖2.3.2所示。 為保證監督小組的公正性、客觀性，小組成員不承擔任何形式ERP咨詢和實施任務。顧問小組周期地對實施現場進行訪問，通過調查、測試，評估項目的狀態，并向委托人匯報。針對已經發生或潛在的問題，提出自己的改進意見。
三、項目總負責 該模式將監督機制納入到ERP項目實施機構中。項目經理不從公司內部產生，而是從第三方獨立聘請項目經理。所謂第三方，是指項目經理的候選人與提供咨詢服務的顧問來源于不同的公司。ERP項目機構圖參見圖2.3.3所示。項目經理直接向指導委員會負責，有權對ERP實施機構及外部的咨詢顧問實施監督和調度。項目經理對ERP項目的過程和成果負全責。對于缺乏項目經理的公司，該模式是上乘之選。該模式強調項目管理，遠勝于強調項目監督。
圖2.3.3 ERP項目實施機構
六、 “監理”對實施效果的評價
監理工程評價應建立在科學合理體系上，因為計算機信息系統項目的最終驅動因素是企業效益的提高。評價ERP項目監理帶來的效益應當從監理的作用下手來解決。我們可以建立如圖2.3.4的評價指標體系。
圖2.3.4 ERP項目監理效益評價模型
評價監理的實施效果必須進行實施前企業經營效果的評價，這樣做的目的是具有可測量性和實施存在對比性。 一般來講，應考慮以下指標：
1、ERP項目的主要功能應用率 A1＝已經應用的功能數/軟件具有的功能數量
2、組織重構率 A2＝實施后職能部門的個數/實施前職能部門的個數
3、管理效率，一般應用模糊數學評價方法來度量或以管理人員數量度量 A3＝實施后管理人員數量/實施前管理人員數量
4、生產周期變化率 A4＝實施后生產周期/原生產周期
5、經濟指標 經濟指標是變化的，往往不是由ERP直接產生的，但是可以據此統計實施成效、成本降低率、銷售提高率和合格品提高率等。
結束語 ERP項目對于企業計算機化具有重要意義，同樣合理實施監理工作又成為ERP成功實施的重要條件。本文提出的針對ERP項目的監理思想和實施方法在一些項目中證明是切實有效的，但是真正讓監理工作成為一項制度，還需要社會各界的支持和合作。 目前，在我國建立ERP項目監理制度尚需做好以下三項工作。一是加大宣傳力度，促使廣大企業和應用人員充分認識建立ERP項目監理制度的必要性和緊迫性。二是進一步制定和完善ERP項目監理規范。三是培養和提高ERP項目監理人員的職業道德和專業水平。
